Is de workation zakelijk aftrekbaar?

Workation: wat zijn de regels?

Ben je er klaar voor om werk en ontspanning te combineren? Dan is een workation misschien wel iets voor jou! Een workation is een mix van werken en vakantie vieren op een inspirerende locatie. Maar hoe zit het fiscaal gezien met deze trendy manier van werken?

Wat is een workation?

Een workation is een slimme manier om het nuttige met het aangename te combineren. Het stelt professionals in staat om op afgelegen locaties te werken terwijl ze genieten van een ontspannen sfeer. Of je nu freelancer of ondernemer bent, een workation biedt de mogelijkheid om productief te zijn in een nieuwe omgeving. Een werkvakantie heeft een gemengd karakter, bestaande uit zowel zakelijke als privékosten, aangezien we allemaal moeten eten en slapen.

Zijn de kosten van een workation aftrekbaar voor de belastingdienst?

De belastingdienst beoordeelt dit per individueel geval, wat het lastig maakt door de grijze gebieden. De workation moet in ieder geval voldoen aan de 50% regeling, wat betekent dat 50% van de reis als zakelijk beschouwd moet worden. Verder moet je werkvakantie een specifieke reden hebben; werken op een andere plek zonder specifieke reden geeft geen recht op kostenafname. Bijvoorbeeld, werken tijdens je vakantie is geen specifieke reden.

Voldoe je aan de 50% regeling en heeft de workation een specifieke reden, dan zijn nog niet alle reis- en verblijfskosten zakelijk aftrekbaar. Het blijft namelijk een combinatie van zakelijk en privé. Uit eten met een zakenrelatie is zakelijk; een etentje met partner, familie of vrienden is privé.

Welke workation kosten zijn aftrekbaar?

De kosten van een workation vallen over het algemeen onder de categorie “representatie, congressen, seminars en studiereizen”. In deze categorie is 80% van de kosten aftrekbaar, maar alleen van het zakelijke gedeelte. Je bepaalt dus eerst het zakelijke gedeelte door alle facturen, tickets en bonnen te bewaren en eventueel op de bonnen te vermelden met wie je hebt gegeten.

Opmerking: reiskosten per trein, bus, vliegtuig, Uber of taxi zijn voor 100% aftrekbaar, mits ze zakelijk zijn. Daarnaast mag je maximaal € 1.500,00 aftrekken voor reis- en verblijfskosten, tenzij het noodzakelijk was voor je werk om een congres of ander evenement bij te wonen, waarbij dit maximum niet geldt.

Kortom, een workation kan niet alleen verfrissend zijn voor je geest, maar biedt ook mogelijkheden om bepaalde kosten fiscaal aantrekkelijk te maken. Vergeet niet te voldoen aan de regels en eventueel dit te overleggen met de belastingdienst om ervoor te zorgen dat je het maximale uit je workation haalt!

Hoe je op de juiste manier met je bedrijf kunt stoppen

Het komt wel eens voor dat een lang gekoesterde wens om een bedrijf te starten  anders uitpakt dan verwacht. Dit kan te maken hebben met onvoldoende klanten, persoonlijke omstandigheden of een geweldige nieuwe carrièrekans die zich aandient.

Opties bij het beëindigen van je bedrijf

Bij het stoppen van je bedrijf zijn er verschillende opties waar je uit kunt kiezen:

  1. Je bedrijf doorzetten naast je dienstverband.
  2. Verkopen van je bedrijf.
  3. Volledig stoppen of opheffen van je bedrijf.

Vaak krijg ik de vraag: “Anita, ik wil stoppen met mijn bedrijf, maar ik weet niet waar ik moet beginnen. Wat moet ik opzeggen en wanneer? Wat doe ik doen met mijn bankrekening, abonnementen, KVK, etc.? Zou jij kunnen helpen of adviseren? Dat zou mij veel rust geven.”

Om jou die rust te geven, zal ik hieronder beschrijven hoe op de juiste manier je bedrijf kunt stoppen.

 

De 9 stappen om je bedrijf als zzp’er te stoppen

N

1) Controleer je balans op bedrijfsmiddelen en voorraden

Als je voorraden en bedrijfsmiddelen op de balans hebt staan, kun je ervoor kiezen om deze zakelijk te verkopen of naar privé over te hevelen. Bij overheveling naar privé , dien je btw af te dragen als je bij aanschaf de btw hebt afgetrokken.  De waarde op het moment van overheveling kan worden gehanteerd. Er hoeft dus geen btw afgedragen te worden over de aankoopwaarde.

Let op: Deze waarde moet uiteraard realistisch zijn.

N

2) Controleer de voorwaarden van leningen, leases en huurovereenkomsten

Bij lopende leningen, leases en huurovereenkomsten is het belangrijk om de gemaakte afspraken te controleren en contact op te nemen met de financier en/of verhuurder. Als er geen nieuwe afspraken kunnen worden gemaakt, worden deze leningen, leases en huurovereenkomsten automatisch omgezet naar privé, waardoor je hier zelf verantwoordelijk voor wordt.

N

3) Zeg abonnementen en verzekeringen op

Bekijk de voorwaarden van je abonnementen en verzekeringen om te bepalen hoe je deze kunt opzeggen. Houdt er rekening mee dat je na beëindiging van je bedrijf zelf verantwoordelijk blijft voor alles wat er nog loopt. Dit betekent dat jij deze premies en kosten privé moet betalen. Opzeggingen kunnen plaatsvinden voor abonnementen en verzekeringen die je specifiek voor je bedrijf hebt afgesloten, zoals telefoonabonnement, Google Space, bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering, etc.

Let op: Maak voordat je je hosting opzegt en daarmee je toegang tot je e-mail verliest, eerst een back-up. Anders is het niet meer mogelijk om bij je inkoopfacturen en e-mails te komen. Zeg ook niet je online boekhoudpakket op (zie stap 4).

N

4) Breng je administratie op orde en zeg je online boekhoudpakket op

Nadat je inventaris en voorraden hebt verkocht en alle opzeggingen hebt gedaan, heb jij alles gedaan wat nodig is om je bedrijf  ‘af te bouwen’.

Nu is het tijd om je administratie af te ronden. Dit betekent ervoor zorgen dat alle bankmutaties zijn verwerkt, er geen voorraden en bedrijfsinventaris op de balans staat (deze zijn verkocht of naar privé overgeheveld), afschrijvingen geboekt zijn en debiteuren zijn ontvangen en crediteuren zijn voldaan. Houd hierbij ook rekening zakelijk gebruik van een auto of de inzet van je privéauto voor zakelijke doeleinden. Daarnaast moeten ook kosten geboekt worden die je nog moet betalen bij het afronden van je bedrijf (nog te ontvangen facturen).

Zorg er tevens voor dat je de btw aangifte die in je administratie staat download, zodat je deze handmatig kunt indienen als laatste btw-aangifte. Dit is eigenlijk een volledige jaarafsluiting.

Let op: Je kunt de afronding van je administratie ook laten doen door een boekhouder.

Heb jij al deze acties uitgevoerd of laten uitvoeren?

Ja? Dan dien je de balans en de winst-/verliesrekening uit te draaien en op te slaan op je computer. Het is ook verstandig om autditfiles te maken voor je hele administratie tot wel 7 jaar terug, en deze ook op te slaan op je computer. Deze auditfiles zijn essentieel bij eventuele controles van je administratie door de belastingdienst.

Nadat je dit hebt gedaan, kun je je boekhoudpakket opzeggen. Controleer eerst de voorwaarden en zorg ervoor dat je bovenstaande stappen hebt uitgevoerd of laten uitvoeren voordat je geen geen toegang meer hebt tot je administratie.

N

5) Zeg je zakelijke bedrijfsrekening op

Nu je alles hebt opgezegd en er geen automatische afschrijvingen meer plaatsvinden vanaf je zakelijke rekeningen, kun je ook je zakelijke bedrijfsrekening opzeggen.

Let op: controleer je banksaldo. Deze moet kloppen met wat in je online administratie staat.

N

6) Schrijf je uit bij de Kamer van Koophandel (KvK)

Uitschrijving bij de KvK is de stap die ervoor zorgt dat je bedrijf officieel wordt opgeheven.

Let op: Als je een uitkering wilt aanvragen, moet je wachten met uitschrijven en eerst onderzoeken wat de mogelijkheden en voorwaarden zijn.

Het opheffen van je bedrijf bij de KvK kan heel eenvoudig gedaan worden via de onderstaande link:
https://www.kvk.nl/opheffenrpio/?step=selecteerbedrijf.

N

7) Belastingdienst - btw

Zodra je je bedrijf hebt uitgeschreven bij de KvK, ontvangt de belastingdienst hiervan bericht. Vervolgens ontvang je een brief van de belastingdienst waarin wordt verzocht om de laatste btw-aangifte in te dienen. Na indiening van deze aangifte ontvang je een definitieve bevestiging dat je als ondernemer voor de btw bent uitgeschreven bij de belastingdienst.

N

8) Belastingendienst - inkomstenbelasting

De belastingdienst stuurt ook een brief waarin wordt bevestigd dat zij op de hoogte zijn van je uitschrijving bij de KvK en waarin wordt verzocht om je belastingzaken af te sluiten. Dit houdt in dat je de winst of verlies die is ontstaan bij het stoppen van je bedrijf moet opnemen in de aangifte inkomstenbelasting van het desbetreffende jaar.

N

9) Bewaar je administratie

Na het opheffen of stopzetten van je bedrijf dien je de administratie minimaal 7 jaar te bewaren. In sommige gevallen kan dit zelfs oplopen tot 10 jaar. Je hebt de keuze om je administratie digitaal of op papier te bewaren. Het wordt aangeraden om een auditfile van je online administratie te bewaren.

 

Heb jij na het lezen van deze 9 stappen om je bedrijf te stoppen, nog vragen of heb jij hulp nodig bij het afronden van je administratie? Neem dan contact met mij op, ik help je graag verder.

Welke belastingen moet ik als ondernemer afdragen?

Belastingen

Als ondernemer heb je te maken met belastingen. Denk hierbij aan de afdracht van de omzetbelasting (btw) en het aangeven van je inkomsten door middel van een aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

De vennootschapsbelasting is er voor ondernemingen die een bv of nv zijn. Ik zal deze belasting verder niet uitleggen, dit omdat ik mijn diensten verleen aan natuurlijke personen, zoals eenmanszaken en vof’s.

Hieronder een uitleg wat nu precies een omzetbelasting aangifte is en een inkomstenbelasting aangifte. Ik merk namelijk dat hier is nog wel eens onduidelijkheid over is.

Omzetbelasting aangifte

Omzetbelasting of btw zijn twee verschillende woorden voor hetzelfde Btw zit op bijna alle producten die je koopt.

Als ondernemer bereken jij aan je klanten omzetbelasting (btw) , de tarieven kunnen zijn 21%, 9%, 0% of geen btw.

De omzetbelasting die jij doorberekend en ontvangt van je klanten moet je afdragen aan de belastingdienst, wanneer jij ook omzetbelasting (btw) hebt betaald aan je leveranciers, dan mag je deze als voorbelasting aftrekken.

Of jij omzetbelastingaangifte (btw-aangifte) moet doen, daar krijg je automatisch bericht van, van de belastingdienst. Dit schrijven ontvang je wanneer jij je je met jouw bedrijf hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Wanneer je btw-plichtig bent dan moet je omzetbelasting aangiftes indienen. Deze aangiftes kunnen zijn per maand, kwartaal of per jaar. Hoe vaak jij aangifte moet doen staat ook op het formulier van de belastingdienst.

Voor zover klinkt het denk ik best logisch, maar door de verschillende tarieven is het ook best lastig.

En daarnaast zijn er ook regels waar je rekening mee hebt te houden.

Bijvoorbeeld wanneer je een auto van de zaak rijdt, dan moet je over het privé gebruik btw-aangifte doen. Ook mag je niet altijd alle btw die op de bonnetjes staan zomaar als voorbelasting meenemen, ook hier zijn uitzonderingen op.

Wanneer jij minder dan € 20.000,00 omzet per jaar hebt. Kun je ook gebruiken maken van de kleine ondernemersregeling. Dit betekent dat jij geen btw meer op je facturen mag zetten en geen btw  aangifte meer hoeft te doen.

Uiteraard kun je zelf de btw-aangiftes indienen. Met de meeste online boekhoudprogramma’s gaat dit heel eenvoudig. Je weet dan alleen niet of je gebruik hebt gemaakt van de juiste regels.

Duizelt het bij je, heb jij stress of je de btw aangifte wel goed hebt ingevuld of is het iedere keer weer een gevecht met de tijd, omdat je te laat met je administratie begint.?

Dan kun je er natuurlijk voor kiezen om de btw aangifte uit te besteden.

Dan weet je zeker:

  • Dat je niet last minute je administratie op orde moet brengen.
  • Dat de btw-aangifte correct is ingediend.
  • Dat de btw-aangifte op tijd is ingediend en dit voorkomt boetes.

Inkomstenbelasting aangifte

Inkomstenbelasting is de belasting die je betaald over je inkomen.

Iedere burger in Nederland betaald belasting over zijn/haar inkomsten, wanneer je in loondienst bent dan regelt de werkgever dit. De werkgever doet dit door loonbelasting in te houden op je loon en dit af te dragen aan de belastingdienst. Maar wanneer je ondernemer bent dan moet je zelf deze inkomsten melden aan de belastingdienst. Deze inkomsten melden wordt gedaan met de inkomstenbelasting aangifte

Over de inkomsten uit je bedrijf moet aangifte inkomstenbelasting ingediend worden Deze inkomsten worden gehaald uit je administratie. Aan de hand van deze cijfers kan de aangifte inkomstenbelasting ingevuld worden en dan word er bepaald hoeveel inkomstenbelasting en Zvw premie je moet betalen.

Wanneer je ondernemer bent voor de belastingdienst en meer dan 1224 uur per jaar aan je bedrijf werkt, dan heb je recht op leuke ondernemersregelingen. Deze regelingen zorgen ervoor dat jouw belastbaar inkomen lager wordt, hierdoor betaal jij minder belasting.

Uiteraard kun je zelf de inkomstenbelasting aangifte indienen. In je online boekhoudpakket staat als het goed is alles netjes vermeld.

Maar wanneer je twijfelt of jij je administratie goed hebt bijgehouden, dan kun je de aangifte inkomstenbelasting uiteraard ook door mij laten verzorgen.

De inkomstenbelasting aangifte moet uiteraard ingevuld worden met de juiste gegevens. Daarom  controleer ik altijd de gehele administratie, kijk ik of alle kosten zijn meegenomen en corrigeer de administratie waar dit nodig is.

Uiteraard maak ik gebruik van de fiscale voordelen die je als ondernemer hebt. Door dit alles ga jij minder belasting betalen.

 

Wil jij niet teveel belasting betalen en een administratie en een daarbij behorende btw aangifte die klopt?

Bedrijfsweg 21
8251 KK  Dronten

06-29468336