Wat is slimmer voor je onderneming? Meewerkaftrek of vergoeding betalen?

Als ondernemer ben je vaak afhankelijk van de steun van je partner, of het nu gaat om administratieve taken, klantencontacten, of andere vormen van hulp in de zaak. Gelukkig biedt de belastingdienst een regeling die dit erkent: de meewerkaftrek.

Dit kan echter niet als je je partner een vergoeding betaalt voor zijn of haar werk. Toch is een vergoeding in bepaalde situaties wel aantrekkelijk en kan deze onder voorwaarden ook fiscaal aftrekbaar zijn. In deze blog bespreken we de verschillen en de voordelen van beide opties, zodat je een bewuste keuze kunt maken.

Wat is meewerkaftrek?

De meewerkaftrek is een aftrekpost voor ondernemers die hun fiscale partner, zoals hun echtgenoot of geregistreerde partner, mee laten werken in de onderneming zonder hen daarvoor officieel te betalen. Als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan, mag je een percentage van je winst als aftrekpost opvoeren. Dit verlaagt je belastbaar inkomen en resulteert in lagere inkomstenbelasting.

Voorwaarden voor meewerkaftrek

Om in aanmerking te komen voor meewerkaftrek, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

1. Ondernemerschap voor de inkomstenbelasting: Je moet worden aangemerkt als ondernemer door de belastingdienst.
2. Minimaal aantal uren meewerken: Je partner moet minimaal 525 uur per jaar meewerken in de onderneming zonder daarvoor betaald te worden.
3. Geen vergoeding: Er mag geen arbeidsbeloning zijn toegekend voor het werk van je partner. Zodra je partner namelijk een arbeidsvergoeding ontvangt, vervalt de mogelijkheid om meewerkaftrek te claimen.
4. Winst uit onderneming: De onderneming moet winst maken. Bij een verlies uit onderneming is de aftrek immers niet van toepassing.

Hoeveel kun je aftrekken?

De meewerkaftrek wordt berekend als een percentage van de winst, afhankelijk van het aantal uren dat je partner meewerkt. De percentages zien er als volgt uit:

• 1,25% van de winst bij 525 tot 875 uur
• 2% van de winst bij 875 tot 1.225 uur
• 3% van de winst bij 1.225 tot 1.750 uur
• 4% van de winst bij meer dan 1.750 uur

Waar moet je op letten?

Hoewel de regeling aantrekkelijk is, zijn er enkele belangrijke aandachtspunten. Zo moet je de gewerkte uren goed bijhouden, zodat je bij een eventuele controle kunt aantonen dat je partner daadwerkelijk de benodigde uren heeft gewerkt. Ook is het belangrijk dat je partner geen loon ontvangt, omdat de regeling anders vervalt.

Voordelen van de meewerkaftrek zijn onder andere een lagere belastingdruk en meer flexibiliteit zonder verplichting van een arbeidscontract of salarisadministratie

Wat houdt vergoeding betalen in?

Naast de meewerkaftrek is het ook mogelijk om je partner een vergoeding te betalen voor zijn of haar inzet in de onderneming. Dit kan vooral interessant zijn als je partner minder dan 525 uur per jaar werkt, of als je graag een vaste vergoeding afspreekt. Als je kiest voor een vergoeding, zijn er echter enkele fiscale spelregels die bepalen wanneer deze vergoeding aftrekbaar is en wanneer niet.

1. Aftrekbare loonkosten als werknemer:
Als je partner als werknemer in dienst treedt (bijvoorbeeld met een arbeidsovereenkomst), dan zijn de loonkosten volledig aftrekbaar. Dit betekent dat het salaris dat je aan je partner betaalt, wordt gezien als een gewone bedrijfslast. Wel moet je dan een loonadministratie bijhouden, en je partner is verplicht om belasting en sociale premies over zijn of haar salaris te betalen.

De voordelen zijn:

• Volledige aftrekbaarheid van de loonkosten.
• Mogelijke opbouw van sociale zekerheid voor je partner.

2. Niet-aftrekbare kosten voor meewerkende partner zonder werknemersstatus:
Als je je partner een vergoeding geeft, maar deze niet in dienst is met een arbeidsovereenkomst, dan gelden andere regels. In dat geval is de vergoeding niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting en kan deze fiscaal gezien ongunstiger zijn. De belastingdienst ziet deze vergoeding namelijk als een privé-uitgave, waardoor je hier geen fiscaal voordeel uit haalt.

3. Vergoeding voor medewerking van zelfstandige partner:
In sommige gevallen kan je partner als zelfstandige voor je werken, bijvoorbeeld als zzp’er die specifieke diensten verleent aan jouw onderneming. Hier gelden dan de normale regels voor zelfstandigen, en zijn de kosten van de werkzaamheden aftrekbaar. Let er wel op dat de Belastingdienst strenge eisen stelt aan zelfstandigheid, zoals het werken voor meerdere opdrachtgevers. Bij een uitsluitend zakelijke relatie met jouw onderneming is het lastig om aan deze eisen te voldoen.

Wanneer kiezen voor meewerkaftrek of vergoeding?

• Meewerkaftrek: Kies voor de meewerkaftrek als je partner geen formele vergoeding ontvangt en minimaal 525 uur per jaar werkt in jouw onderneming. De meewerkaftrek verlaagt de belastingdruk zonder administratieve rompslomp.
• Vergoeding betalen: Kies voor een vergoeding als je je partner voor specifieke werkzaamheden wilt belonen zonder aan de urennorm te voldoen. Dit kan aantrekkelijk zijn als je partner minder dan 525 uur per jaar werkt of als je hem of haar als werknemer in dienst wilt nemen om zo aftrekbare loonkosten te creëren. Houd wel rekening met de verplichtingen rondom loonadministratie.

Conclusie: Wat is slimmer voor jouw situatie?

Of je beter voor de meewerkaftrek of een vergoeding kunt kiezen, hangt af van de situatie. Als je partner regelmatig en substantieel bijdraagt aan je onderneming, kan de meewerkaftrek een mooie aftrekpost zijn. Wil je echter meer flexibiliteit in de beloning of voldoet je partner niet aan de urennorm, dan kan een vergoeding een beter alternatief zijn, mits deze fiscaal gezien aftrekbaar is.

Door de voor- en nadelen goed af te wegen en waar nodig advies in te winnen, kun je een keuze maken die het beste past bij de behoeften van jouw onderneming én die van je partner. Zo werk je fiscaal voordelig samen en versterk je de basis van je bedrijf!

Als je na het lezen van deze blog toch nog vragen hebt dan kun je altijd contact met mij opnemen.

Wel of niet gebruik maken van de KOR-regeling?

Als kleine ondernemer heb je waarschijnlijk al gehoord van de Kleineondernemersregeling (KOR). Maar wat houdt deze regeling precies in en wanneer is het wel of niet handig om hiervan gebruik te maken? In dit blog leg ik het je uit.

Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een belastingregeling voor ondernemers met een jaarlijkse omzet tot €20.000. Als je gebruik maakt van deze regeling, ben je vrijgesteld van btw-plicht. Dit betekent dat je geen btw in rekening hoeft te brengen aan je klanten en geen btw-aangifte hoeft te doen. Dit kan je veel administratief werk besparen.

Note: wanneer je inkopen doet in het buitenland en de btw is naar jou verlegd, dan ben je verplicht om alsnog btw aangifte in te dienen.

Waar vraag je de KOR aan?

Je kunt de KOR aanvragen bij de Belastingdienst. Volg onderstaande stappen:

• Ga naar de website van de belastingdienst “inloggen voor ondernemers”. Deze link kun je gebruiken.
• Log in met je DigiD of eHerkenning.
• Vul het aanvraagformulier voor de KOR in.
• Dien het formulier ten minste vier weken voor de gewenste ingangsdatum in.

Note: btw blijven berekenen aan je klanten totdat je een bevestiging hebt gehad met een ingangsdatum

Voorwaarden voor de Kleineondernemersregeling:

• Je jaarlijkse omzet mag niet hoger zijn dan €20.000.
• Als je kiest voor de regeling, blijf je er minimaal drie jaar in, tenzij je de omzetgrens overschrijdt. Heb je die overschreden dan moet je uit de KOR-regeling. Hoe je dit kunt doen lees je in dit blog
• Je brengt geen btw in rekening aan je klanten.
• Je kunt geen btw terugvragen voor zakelijke kosten en investeringen.

Wanneer is de Kleineondernemersregeling handig?

Voorbeeld 1: Startende ondernemer

Stel, je begint een eenmanszaak en verwacht dat je omzet het eerste jaar onder de €20.000 blijft. De KOR kan dan aantrekkelijk zijn omdat je geen “ingewikkelde” btw-administratie hoeft bij te houden en geen btw-aangifte hoeft te doen. Dit bespaart je tijd en geld.

Voorbeeld 2: Freelance dienstverlener

Je bent een freelance tekstschrijver met een omzet van ongeveer €18.000 per jaar. Je kosten zijn laag en je investeert niet veel in je bedrijf. De KOR kan hier voordelig zijn omdat je geen btw hoeft te rekenen aan je klanten en je minder administratieve lasten hebt.

Wanneer is de Kleineondernemersregeling minder handig?

Voorbeeld 1: Groeiende onderneming

Je bedrijf groeit snel en je verwacht binnen een jaar de omzetgrens van €20.000 te overschrijden. In dit geval is het misschien beter om niet voor de KOR te kiezen. Zodra je de grens overschrijdt, moet je alsnog btw in rekening brengen en aangifte doen, wat voor extra werk kan zorgen.

Voorbeeld 2: Hoge investeringen

Je hebt een onderneming waarbij je veel investeert in materiaal en apparatuur. Zonder de KOR kun je de btw op deze investeringen terugvragen. Als je kiest voor de KOR, verlies je dit recht, wat financieel nadelig kan zijn.

Conclusie!

De Kleineondernemersregeling kan een handige regeling zijn voor ondernemers met een lage omzet en weinig investeringen. Het kan je veel administratief werk besparen. Echter, als je bedrijf snel groeit of als je veel investeert, is het verstandig om goed na te denken of de KOR voor jou de beste keuze is.

Als je toch nog vragen hebt dan kun je altijd contact met mij opnemen.

Omzet van € 20.000 bereikt? Zo verlaat je de KOR-regeling.

Het bereiken van een omzet van € 20.000 is een mijlpaal voor de ondernemer die gebruik maakt van de KOR-regeling. Maar wist je dat dit ook betekent dat je niet langer gebruik kunt maken van de Kleine Ondernemersregeling (KOR)? In dit blog leg ik uit wat de KOR-regeling inhoudt, waarom je je moet afmelden en welke stappen je moet doorlopen om dit correct te doen.

Wat is de KOR-regeling?

De Kleine Ondernemersregeling (KOR) is een regeling voor kleine ondernemers met een omzet tot € 20.000 per kalenderjaar. Wanneer je gebruik maakt van deze regeling, ben je vrijgesteld van btw-plicht. Dit betekent dat je geen btw in rekening brengt aan je klanten en ook geen btw-aangifte hoeft te doen.

Wanneer moet je je afmelden?

Je moet je afmelden voor de KOR-regeling zodra je met de eerst volgende factuur de omzet boven € 20.000 uitkomt. Dit is belangrijk omdat je vanaf dat moment weer btw moet gaan rekenen aan je klanten en btw-aangifte moet doen. Het niet tijdig afmelden kan leiden tot boetes en naheffingen van de Belastingdienst.

Stappen om je af te melden:

Hier zijn de stappen die je moet volgen om je af te melden voor de KOR-regeling:
1. Bereken je omzet: Controleer of je omzet inderdaad boven de € 20.000 uitkomt. Dit is inclusief alle verkopen, dus ook die aan particulieren en andere ondernemers.
2. Informeer de Belastingdienst: Je moet de Belastingdienst informeren, zodra de factuur die je stuurt ervoor zorgt dat je boven de € 20.000,00 uitkomt. Dit afmelden kan gedaan worden door een formulier in te vullen en op te sturen.
3. Invullen en opsturen van het formulier: Ga naar de website van de Belastingdienst en zoek het formulier “Afmelding KOR” op of download hem hier . Vul het formulier volledig in met je bedrijfsgegevens en de datum waarop je verwacht de omzetgrens te overschrijden of hebt overschreden. Stuur het formulier op naar de Belastingdienst. Zorg ervoor dat je een kopie voor je eigen administratie bewaart.
4. Start met het berekenen van btw: Vanaf de datum die je op het formulier hebt aangegeven, moet je weer btw in rekening brengen aan je klanten. Dit betekent dat je je facturen moet aanpassen en btw-aangifte moet gaan doen.
5. Administratie aanpassen: Zorg ervoor dat je administratie up-to-date is met betrekking tot de btw. Dit omvat het bijhouden van ontvangen en betaalde btw, het maken van facturen met btw en het opzetten van een systeem voor je btw-aangiften.

Waar vind je het formulier?

Het afmeldingsformulier voor de KOR-regeling vind je op de website van de Belastingdienst. Je kunt het formulier ook direct hier downloaden.

Conclusie!

Het behalen van een omzet van € 20.000 is een geweldig succes, maar het betekent ook dat je de KOR-regeling moet verlaten. Door de juiste stappen te volgen, zorg je ervoor dat je bedrijf soepel blijft draaien en je voldoet aan de belastingregels. Zorg ervoor dat je administratie op orde is en dat je tijdig de nodige veranderingen doorvoert.

Succes met je groeiende onderneming!

Als je toch nog vragen hebt dan kun je altijd contact met mij opnemen.

Bijtelling zakelijke auto.

Als zzp’er heb je vaak te maken met heel wat regels, zeker als het om belasting gaat. Eén van die regels is bijtelling als je een auto op de zaak hebt staan. Maar wat betekent bijtelling precies en wanneer is dit van toepassing? Hieronder ga ik dit uitleggen.

Wat is bijtelling van de auto?

Bijtelling van de auto is een extra belasting die je moet betalen als je een auto op de zaak hebt staan en ook privé gebruikt. De belastingdienst beschouwt het privégebruik van je zakelijke auto namelijk als een soort extra inkomen. En ja, over inkomen moet je belasting betalen.

Wanneer is bijtelling van toepassing?

Als zzp’er kan het aantrekkelijk zijn om een auto op de zaak te zetten. Je kunt dan de kosten voor de auto aftrekken van je winst, zoals brandstof, onderhoud en verzekeringen. Maar als je die auto ook privé gebruikt en je rijdt meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan komt bijtelling om de hoek kijken.

Hoe werkt bijtelling?

De bijtelling wordt berekend op basis van de cataloguswaarde van de auto (de nieuwprijs inclusief btw en bpm) en een bijtellingspercentage. Dit percentage kan variëren, meestal tussen de 22% en 25%, afhankelijk van hoe milieuvriendelijk de auto is.

Rekenvoorbeeld:
Stel je hebt een auto van de zaak met een cataloguswaarde van € 30.000 en het bijtellingspercentage is 22%. Dan bereken je de bijtelling zo:
1. Neem de cataloguswaarde: €30.000.
2. Bereken 22% hiervan: 0,22 x €30.000 = €6.600.

Dit bedrag van €6.600 wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld en hierover betaal je dan belasting.

Bijtelling voorkomen of verminderen.

Als zzp’er zijn er een paar manieren om bijtelling te vermijden of te verminderen:

1. Minder dan 500 kilometer privé rijden: Gebruik je de auto minder dan 500 kilometer per jaar privé? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Zorg wel voor een sluitende rittenadministratie om dit te kunnen bewijzen.
2. Youngtimer regeling: Heb je een auto die ouder is dan 15 jaar? Dan valt deze onder de youngtimer regeling en is de bijtelling 35% van de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde.
3. Milieuvriendelijke auto’s: Elektrische en hybride auto’s hebben vaak een lager bijtellingspercentage. Dit kan flink schelen in de belasting die je moet betalen.

Eigen bijtelling berekenen.

Het kan handig zijn om zelf je bijtelling te berekenen, zodat je weet waar je aan toe bent. Er zijn online tools en rekentools beschikbaar die je kunnen helpen om dit snel en makkelijk uit te rekenen.
Een van die tools is deze: https://www.berekenhet.nl/inkomen/bijtelling-auto-van-de-zaak.html

Samengevat!

Voor jou als zzp’er is bijtelling iets om rekening mee te houden als je een auto op de zaak hebt en deze ook privé gebruikt. Het is een belasting over het privégebruik van je zakelijke auto, gebaseerd op de waarde van de auto en een vastgesteld percentage.

Door slim te plannen en goed je administratie bij te houden, kun je vaak voorkomen dat je onnodig veel belasting betaalt. De bijtelling is namelijk nooit hoger dan dat je kosten zijn geweest.

Hopelijk maakt dit het een stukje duidelijker! Zo kun je beter inschatten of een auto van de zaak voor jou als zzp’er de juiste keuze is.

Note: Als je de auto meer dan 90% zakelijk gebruikt dan heb je geen keuze. Dan zul je de auto zakelijk op de balans moeten zetten.

Als je toch nog vragen hebt dan kun je altijd contact met mij opnemen.

Workation: wat zijn de regels?

Ben je er klaar voor om werk en ontspanning te combineren? Dan is een workation misschien wel iets voor jou! Een workation is een mix van werken en vakantie vieren op een inspirerende locatie. Maar hoe zit het fiscaal gezien met deze trendy manier van werken?

Wat is een workation?

Een workation is een slimme manier om het nuttige met het aangename te combineren. Het stelt professionals in staat om op afgelegen locaties te werken terwijl ze genieten van een ontspannen sfeer. Of je nu freelancer of ondernemer bent, een workation biedt de mogelijkheid om productief te zijn in een nieuwe omgeving. Een werkvakantie heeft een gemengd karakter, bestaande uit zowel zakelijke als privékosten, aangezien we allemaal moeten eten en slapen.

Zijn de kosten van een workation aftrekbaar voor de belastingdienst?

De belastingdienst beoordeelt dit per individueel geval, wat het lastig maakt door de grijze gebieden. De workation moet in ieder geval voldoen aan de 50% regeling, wat betekent dat 50% van de reis als zakelijk beschouwd moet worden. Verder moet je werkvakantie een specifieke reden hebben; werken op een andere plek zonder specifieke reden geeft geen recht op kostenafname. Bijvoorbeeld, werken tijdens je vakantie is geen specifieke reden.

Voldoe je aan de 50% regeling en heeft de workation een specifieke reden, dan zijn nog niet alle reis- en verblijfskosten zakelijk aftrekbaar. Het blijft namelijk een combinatie van zakelijk en privé. Uit eten met een zakenrelatie is zakelijk; een etentje met partner, familie of vrienden is privé.

Welke workation kosten zijn aftrekbaar?

De kosten van een workation vallen over het algemeen onder de categorie “representatie, congressen, seminars en studiereizen”. In deze categorie is 80% van de kosten aftrekbaar, maar alleen van het zakelijke gedeelte. Je bepaalt dus eerst het zakelijke gedeelte door alle facturen, tickets en bonnen te bewaren en eventueel op de bonnen te vermelden met wie je hebt gegeten.

Opmerking: reiskosten per trein, bus, vliegtuig, Uber of taxi zijn voor 100% aftrekbaar, mits ze zakelijk zijn. Daarnaast mag je maximaal € 1.500,00 aftrekken voor reis- en verblijfskosten, tenzij het noodzakelijk was voor je werk om een congres of ander evenement bij te wonen, waarbij dit maximum niet geldt.

Kortom, een workation kan niet alleen verfrissend zijn voor je geest, maar biedt ook mogelijkheden om bepaalde kosten fiscaal aantrekkelijk te maken. Vergeet niet te voldoen aan de regels en eventueel dit te overleggen met de belastingdienst om ervoor te zorgen dat je het maximale uit je workation haalt!